预决算与三公经费

索引号

000014348/2022-01539
发布机构

县供销合作社联合社
文号
发布日期

2022-06-23
时效性

有效

泸西县供销合作社联合社2021年度项目支出绩效单位自评报告

　　一、基本情况

　　（一）项目概况。

　　1.项目立项背景和依据

　　根据《泸西县财政局关于开展2022年绩效评价工作的通知》（泸财〔2022〕38 号）、《泸西县全面实施预算绩效管理工作推进方案》（泸政办发〔2020〕34号）、《泸西县项目支出绩效评价管理办法》（泸财〔2022〕19 号）等有关要求，为加强泸西县供销合作社联合社绩效评价和运用管理，提高财政执行效率和资金使用效益，按照“实事求是，内容完整、权重合理、数据真实准确、结果客观”的原则，对2021年度部门项目全部收支安排、资金使用和绩效管理情况进行绩效自评，对2021年度部门项目绩效目标实现程度和预算执行情况开展评价、分析和管理。

　　截至2021年12月，我社在《云南省地方财政预算标准管理平台》项目库中共收录 2 个项目，项目资金支付进度达到100%，本次将对项目库 2 个项目进行绩效自评。

　　2.项目建设内容及实施情况

　　项目1：2021年州级供销发展资金，创建村级基层社2个、星级综合服务社4个，乡村旅游合作社建设1个，供销合作社品牌宣传1个，三位一体试点补助1个。

　　项目2：2:2021年农村电子商务平台建设资金，创建电子商务服务站3个，信息网络维护1个。

　　3.项目资金投入和使用情况

　　项目1：2021年州级供销发展专项实际到位资金1.4万元，已支付资金1.4万元，结余资金0元。

　　项目2：2021年农村电子商务平台建设专项到位资金1万元，已支付资金1万元，结余资金0元。

　　（二）项目绩效目标。

　　项目1：2021年州级供销发展资金，完成泸西县供销合作社下属2个村级基层社、1个乡村旅游合作社、1个供销合作社品牌宣传、1个三位一体试点补助和4家星级综合服务社的建设和改造提升，各项工作完成的合格率和及时率100%。通过项目的实施，帮助当地增加就业岗位不低于20人，带动农户数不低于1500户主动参与新型农村合作经济发展，并充分发挥供销发展优势，主动服务和融入“三农”工作大局，全面推进参与乡村振兴。

　　项目2：2021年农村电子商务平台建设专项资金，发展农村电商服务站3个，完成的合格率和及时率100%。通过项目的实施，充分利用供销合作社经营服务网络，创建电子商务服务终端网点，积极拓展电商业务，精准发力，切实抓好农村电子商务建设发展，促进当地商品流通收入。

　　（三）项目组织管理情况。

　　1.项目组织情况

　　一是紧紧把握发展战略，牢牢抓住火腿、高原梨、雪莲果、黄姜等特色农产品，以产品为龙头、以产业为基础、推进产供销合作社一体化经营；二是供销社领办、创办的农民专业合作社通过土地流转的方式，建立稳定的生产基地，实施人参果、雪莲果、高原梨等农产品种植，并随行就市收购、销售其他农户相关农产品，通过与外地客商合作，建立稳定的省外省内定点销售渠道；三是充分发挥行业优势，在调研摸底和广泛动员农村电商平台建设发展主体的基础上，抽调专班人员深入实地与服务站人员对接，并组织对该项目实施；加强舆论宣传，营造发展氛围；

　　2.项目管理情况

　　由项目实施单位负责人负总责，负责项目投资资金使用的审核把关，财务科具体负责资金的管理和划拨，要严格按要求进行资金的管理使用，坚持“项目跟着规划走、资金跟着项目走、监管跟着资金走”的原则，严格按照采购合同、付款计划、项目完成进度、合法票据等把握资金投向，按照“集中投放，专款专用，项目到村，效益到户”的原则，严格执行财政扶贫资金使用要求，管好用好资金，专账核算，专人管理，封闭运行。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目的、对象和范围。

　　1.绩效评价目的

　　了解供销社 2021 年项目资金的使用情况和取得的效果，总结项目资金管理经验，进一步加强和规范项目资金管理，完善项目资金管理办法，为指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。

　　2.绩效评价对象和范围

　　我社对 2021 年度财政性资金支出进度达100%的项目进行绩效自评，以资金安排使用和预算绩效管理情况为重点，共计 2个项目。

　　（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样等。

　　1.绩效评价原则和依据

　　（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的效率型和有效性，严格执行规定的程序。

　　（2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正。标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

　　（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。

　　（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

　　2.评价指标与评分标准

　　（1）“四本预算”绩效评价全覆盖。对 2021 年度支出进度达100%以上的项目支出（包括上级转移支付安排的项目、政府购买服务项目、地方政府债务项目等）开展单位绩效自评，确保涉及 “四本预算”及其他财政性资金项目的支出绩效单位自评全覆盖。

　　（2）切实履行部门主体责任。各部门（单位）是本部门财政性资金绩效管理的责任主体，负责组织部门本级及其下属单位（二级单位）开展单位自评工作，汇总自评结果，加强自评结果审核和结果应用。

　　（3）确保评价真实客观。单位自评应做到实事求是，内容完整、权重合理、数据真实准确、结果客观，严禁刻意提高评价结果、弄虚作假。应按产出和效果的逻辑模型，设定产出、效益、满意度等一级指标三个，一级指标下各设定了若干个二级指标和三级指标及其分值。总分一般设置为 100 分，等级一般划分为四档：90（含）—100 分为优、80（含）—90 分为良、60（含）—80 分为中、60 分以下为差。

　　（三）绩效评价工作过程。

　　1.前期准备

　　我单位按照财政部门内部控制工作的要求，组织成立了由单位分管领导任组长，职工为成员的内部控制工作领导小组，对单位项目支出开展了绩效自评工作，针对在评价过程中出现问题及时进行整改完善。

　　2.组织实施

　　绩效评价工作具体由分管领导具体抓落实，单位财务人员收集相关资料，领导小组组织人员检查财务会计记录，督促按时保质保量的完成绩效评价工作。

　　三、综合评价情况及评价结论

　　（一）绩效评价综合结论。

　　根据填报的资料情况，对照绩效评价评分标准，泸西县供销合作社联合社部门项目的各项指标进行评价并打分，最终泸西县供销合作社联合社部门项目绩效评价综合得分为100分，评价等级为“优”。

　　（二）绩效目标实现情况等。

　　部门整体绩效目标嵌入部门预算，单位编制了《部门整体支出绩效目标》，与部门履职、年度工作任务相符。部门项目绩效目标嵌入部门预算，加强项目库和绩效目标的编制、审核管理，项目资金经项目挂接才划拨。2021年部门项目数2个，项目支出金额2.4万元。

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况分析。

　　1.项目政策依据充分，立项程序规范

　　泸西县供销合作社联合社 2021 年度项目立项符合法律法规，根据相关政策、发展规划以及部门职责，项目按照规定的程序申请设立，审批文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的可行性研究、风险评估、绩效评估、集体决策。

　　2.项目绩效目标合理、明确、可衡量

　　泸西县供销合作社联合社2021年度项目绩效目标设置合理，项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，与项目目标任务数或计划数相对应。

　　3.资金预算科学，资金分配合理

　　泸西县供销合作社联合社 2021年度项目的预算编制经过科学论证，预算内容与项目内容匹配，预算额度测算依据充分，按照标准编制，预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配；预算资金分配依据充分，资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应。　

　　（二）项目过程情况分析。

　　1. 项目资金管理方面。资金及时足额到位，预算资金按照计划执行，项目资金使用合规。资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复或合同规定的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

　　2. 项目组织实施方面。管理制度健全，制度执行有效，具有相应的财务和业务管理制度，财务和业务管理制度合法、合规、完整；项目的实施遵守相关法律法规和相关管理规定，项目相关资料齐全且及时归档，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位；建立了绩效自评组织机构，并按自评工作程序开展自评工作，在项目支出绩效评价共性指标体系框架基础上，结合年初预算批复的项目支出及项目特点补充设计个性指标，自评报告格式及内容符合文件要求。

　　（三）项目产出情况分析。

　　1.发展农村电商服务站3个，并挂牌、运营。

　　2.完成泸西县供销合作社下属2个村级基层社、1个乡村旅游合作社、1个供销合作社品牌宣传、1个三位一体试点补助和4家星级综合服务社的建设和改造提升。

　　（四）项目效益情况分析。

　　1.农村电子商务平台建设增加就业岗位不低于2人，促进当地商品流通收入不低于1万元。

　　2.村级基层社、乡村旅游合作社、供销合作社品牌宣传、三位一体试点补助和星级综合服务社的建设和改造提升，增加就业岗位不低于20人，带动农户数不低于1500户。

　　五、主要经验及做法

　　一是做好项目预算安排。根据下一年度的工作计划，提前预算，规范操作、严格控制开支范围，节约成本，提高效率。二是通过加强监督检查，对单位资金的使用及配套情况有了进一步的了解，规范了专项资金的使用。三是强化台账管理，严格按照计划开展工作。

　　六、存在的问题及原因分析

　　1.部分预算绩效管理工作开展不到位，预算绩效管理意识有待提高。

　　2.预算绩效目标及绩效指标填报质量有待加强，绩效目标量化程度不高，部分绩效指标填报质量有待加强。

　　七、有关建议

　　（一）加强预算绩效目标管理，编制完整、量化可考核的绩效指标

　　1.编制完善的年度绩效目标。项目年度绩效目标应根据对应的年度重点工作进行设置，与项目年度实施内容预期产出及效果相关，全面完整反映项目的预期产出和效果。

　　2.编制完整、量化可考核的绩效指标。根据编制的绩效目标梳理绩效指标，对绩效目标进行细化、分解，全面完整反映绩效目标；规范绩效指标的填写，严格按照绩效指标编制的相关要求，正确编制绩效指标名称、指标值、度量单位等，同时明确绩效指标值，具有考核性、可衡量性。

　　（二）加强绩效目标基础管理工作

　　1.建议部门建立完善的绩效目标审核机制，每年预算申报前按照财政预算编制要求对制定的绩效目标进行审核，对于绩效目标不符合要求的及时修改、完善，并将绩效目标作为部门项目遴选排序、安排部门预算申报资金的重要依据。

　　2.提高绩效目标编制人员水平。对编制绩效目标的人员进行培训，明确编制绩效目标审核的要求，并提供绩效目标编制模板，加深编制人员对绩效目标的理解，掌握编制方法，规范填写绩效目标、绩效指标、指标值、度量单位、指标类型等，切实提高绩效目标编制水平。

　　八、其他需要说明的问题

　　无

　　附件：1.泸西县供销合作社联合社2021年度项目支出绩效单位自评表

　　 2.泸西县供销合作社联合社2021年度项目资金使用情况表

　　泸西县供销合作社联合社

　　2022年4月1日

附件【泸西县供销合作社联合社项目支出绩效评价相关表格.xlsx】