预决算与三公经费

索引号

000014348/2022-02750
发布机构

县审计局
文号
发布日期

2022-09-09
时效性

有效

泸西县审计局2021年度部门决算

　　第一部分泸西县审计局概况

　　一、主要职能

　　二、部门基本情况

　　第二部分 2021年度部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

　　九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　第三部分 2021年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　二、支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　二、国有资产占用情况

　　三、政府采购支出情况

　　四、部门绩效自评情况

　　（一）部门整体支出绩效自评情况

　　（二）部门整体支出绩效自评表

　　（三）项目支出绩效自评表

　　五、其他重要事项情况说明

　　第五部分名词解释

　　第一部分泸西县审计局概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级、州级和县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

　　2.起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济有关措施、办法。

　　3.向中共泸西县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县人民政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡（镇）党委和政府通报审计情况和审计结果。

　　4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、州级和县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省财政、州财政和县财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他资金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

　　5.按照规定对县管科级党政主要领导干部和依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；对县属国有企业领导干部进行经济责任审计。

　　6.组织实施对国家、省、州、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

　　7.法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

　　8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

　　9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

　　10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统。

　　11.完成县委和县政府交办的其他任务。

　　（二）2021年度重点工作任务介绍

　　1.审计项目完成情况。

　　2021年泸西县审计局以推进重大政策落实为首要政治任务，认真组织开展各项审计工作，充分发挥服务和保障全县经济社会发展监督作用。2021年完成县级审计项目20项，出具审计报告20 篇，审计发现非金额计量问题47个。审计局据实提出审计建议58条，被采纳49条。

　　2.乡村振兴和疫情防控工作显成效。

　　一是认真做好脱贫攻坚与乡村振兴工作。切实提高政治站位，扛牢扛实巩固脱贫攻坚工作政治责任，在抓好挂钩联系村委会做好巩固脱贫攻坚推进乡村振兴相关工作的同时，结合领导干部经济责任审计、领导干部自然资源资产离任审计入手，重点关注对预算安排的资金，特别是专项扶贫资金和涉农整合资金的预算及分配使用情况；二是认真做好疫情防控工作。认真学习贯彻习近平总书记在中共中央政治局常务委员会会议研究应对新型冠状病毒感染肺炎疫情工作时的重要指示精神，并定期在单位微信群转发疫情防控知识，提高单位职工防疫意识，做好常态化疫情防控工作。积极承担疫情防控任务，每周周三前对我局包保网格进行外出务工、上学、中高风险地区入泸返泸三非人员排查，配合社区做好防疫知识普及和宣传引导、人员排查追踪、密切接触管理、环境消毒整治、困难群众帮扶等工作。做好外部来访人员体温检测、信息登记录，并对全局进行消毒等。

　　二、部门基本情况

　　（一）部门决算单位构成

　　纳入泸西县审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，事业单位0个，行政单位是：泸西县审计局。

　　（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

　　泸西县审计局2021年末实有人员编制17人。其中：行政编制12人（含行政工勤编制0人），事业编制5人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员12人（含行政工勤人员1人），事业人员5人（含参公管理事业人员0人）。

　　离退休人员9人。其中：离休1人，退休8人。

　　实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。

　　第二部分 2021年度部门决算表

　　（详见附件）

　　泸西县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；泸西县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

　　第三部分 2021年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　泸西县审计局2021年度收入合计386.95万元。其中：财政拨款收入380.18万元，占总收入的98.25%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入6.77万元，占总收入的1.75%。

　　与上年对比减少收入2.17万元，减幅1%；主要原因2021年其他收入减少（2021年8月1名行政人员退休）。

　　二、支出决算情况说明

　　泸西县审计局2021年度支出合计394.54万元。其中：基本支出303.02万元，占总支出的76.80%；项目支出91.52万元，占总支出的23.20%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。

　　与上年对比支出增加18.19万元，增幅4.83%，其中基本支出减幅0.34%，项目支出增幅23.06%。主要原因是：按照县委、县政府和审计厅的工作决策部署，2021年度全省一条线审计、全覆盖审计项目、审计整改事项增加，审计业务经费支出增加。

　　（一）基本支出情况

　　2021年度用于保障泸西县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出303.02万元。与上年对比增加1.04万元，增幅0.34%；主要原因是2021年人员工资增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出273.70万元，占基本支出的90.32%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费29.32万元，占基本支出的9.68%。

　　（二）项目支出情况

　　2021年度用于保障泸西县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出91.52万元。与上年对比增加17.15万元，增幅23.06%；主要原因是人员增加。具体项目开支为审计业务费支出91.52万元。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　泸西县审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出388.49万元，占本年支出合计的98.47%。与上年对比增加54.78万元，增幅16.42%；主要原因是财政拨款人员经费、项目经费增加。

　　一般公共预算财政拨款支出，按支出性质分类，基本支出为299.76万元，项目支出为88.73万元；按支出经济分类，工资福利支出为266.91万元，商品和服务支出为103.25万元，对个人和家庭的补助3.53万元，资本性支出为14.80万元，其他支出为0万元。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务（类）支出321.66万元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.80%。主要用于行政运行支出177.21万元，事业运行52.13万元，审计业务费85.09万元，其他审计事务支出5.34万元，信息化建设费1.89万元。

　　2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。主要用于重大科技专项经费支出0.00万元。

　　7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　8.社会保障和就业（类）支出25.86万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.66%。主要用于行政事业单位养老支出。

　　9.卫生健康（类）支出19.44万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.00%。主要用于行政单位医疗支出9.51万元，事业医疗支出2.98万元，公务员医疗补助6.44万元，其他行政事业单位医疗支出0.51万元。

　　10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　19.住房保障（类）支出21.53万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.54%。主要用于住房公积金支出。

　　20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

　　泸西县审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为3.25万元，支出决算为0.35万元，完成预算的10.77%。其中：公务接待费支出决算为0.35万元，完成预算的10.77%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是公务接待减少，严格执行公务接待管理规定。

　　2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少0.59万元，下降62.63%。其中：公务接待费支出决算减少0.59万元，下降62.63%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是公务接待减少，严格执行公务接待管理规定。

　　（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

　　2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.00万元，占0.00%；公务接待费支出0.35万元，占100.00%。具体情况如下：：

　　1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2.公务用车购置及运行维护费支出0.00万元。其中：

　　（1）公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

　　（2）公务用车运行维护支出0.00万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

　　3.公务接待费支出0.35万元。其中：

　　国内接待费支出0.35万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待12批次（其中：外事接待0批次），接待人次36人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级部门到我单位检查相关工作发生的接待支出。

　　国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

　　第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　泸西县审计局2021年机关运行经费支出29.32万元，与上年对比增加5.03万元，增幅20.71%主要原因是人员增加、项目经费增加。部门机关运行经费主要用于办公费8.45万元，水费0.08万元，电费0.61万元，邮电费2.17万元，印刷费0.45万元，物业管理费费0.73万元，公务接待费0.35万元，工会经费2.49万元，福利费2.49万元，其他交通费11.18万元，其他商品和服务支出0.32万元。

　　二、国有资产占用情况

　　截至2021年12月31日，泸西县审计局资产总额365.20万元，其中，流动资产0万元，固定资产361.57万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产3.63万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加21.18万元，其中固定资产增加21.18万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。

　　国有资产占有使用情况表

国有资产占有使用情况表
									单位：万元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产					对外投资/有价证券	在建工程	无形资产	其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备	其他固定资产

栏次		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
合计	1	365.20	0	361.57	273	0	0	88.57	0		3.63	0

填报说明：		1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产
		2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产
		3.填报金额为资产“账面原值”。

　　三、政府采购支出情况

　　2021年度，部门政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

　　四、部门绩效自评情况

　　部门绩效自评情况详见附表（附表12）。

　　五、其他重要事项情况说明

　　无。

　　六、相关口径说明

　　（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

　　（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

　　（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

　　（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

　　第五部分名词解释

　　一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

　　二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

附件【泸西县审计局2021年部门决算公开表.xlsx】
附件【泸西县审计局2021年绩效自评表.xlsx】