泸西县人民医院部门2021年度部门决算

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　　泸西县人民医院部门2021年度部门决算

　　目录

　　第一部分  泸西县人民医院概况

　　一、主要职能

　　二、部门基本情况

　　第二部分  2021年度部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

　　九、 “ 三公 ” 经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　第三部分  2021年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　二、支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　四、一般公共预算财政拨款 “ 三公 ” 经费支出决算情况说明

　　第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　二、国有资产占用情况

　　三、政府采购支出情况

　　四、部门绩效自评情况

　　（一）部门整体支出绩效自评情况

　　（二）部门整体支出绩效自评表

　　（三）项目支出绩效自评表

　　五、其他重要事项情况说明

　　第五部分  名词解释

　　第一部分  泸西县人民医院概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　医院始终坚持公益性主旨，承担临床医疗、医学教育、医学科研、预防保健及突发公共卫生事件处置功能任务，提供24小时不间断的急诊急救任务；是县级医疗中心，为区域群众提供常见病、多发病、急危重症、疑难病症的诊疗服务，开展适宜医疗技术的推广应用；承担对基层医疗卫生服务机构人员培训和技术指导；致力改善老年人健康状况，创建老年友善医疗机构；承办县卫生健康局交办的其它任务。是红河卫生职业学院、昆明卫生职业学院的教学医院、昆明医科大学海原学院的临床实习医院等多所医药高等学校的实习医院。

　　（二）2021年度重点工作任务介绍

　　1. 加强科研教学及人才培养，深化实施“科教兴院、人才强院”战略。医院成立科教部门，具体负责科教管理及人才培养工作，推动各系列成立科研室，各科室成立相应教研组，专人负责，按照教学大纲要求做好教学计划；提升医院科教水平，积极争取与昆明理工大学医学院、昆明医科大学海源学院紧密合作，取得其教学医院(或非直属附属医院)资质。各专业借助专家工作站、帮扶我院专家团队的优势，开展医院科研工作；

　　2. 加大学科建设力度，进一步提高服务能力与水平，提升医院核心竞争力。医院重视学科建设及业务发展，将妇科、产科，眼科、耳鼻喉科，呼吸与危重症医学科、肾内科进行分科。根据各科室的具体情况实行经济独立或不独立核算，确定各专业人员的发展方向、设备、技术要求，按独立科室进行管理。拓宽服务范围，增加硬件设备投入。购置超声胃镜系统、便携式彩色超声诊断系统、关节镜系统、腹腔镜、手术显微镜、内窥镜摄像系统等一批医用设备，积极扶持相关学科并购置了一批适宜的专科诊断治疗设备；

　　3. 医院常态化开展疫情防控工作。面对新冠疫情严峻复杂的形势，医院继续坚持“外防输入、内防传播”的基本目标和战略姿态，强化人员管控和病区管理，加强院感防控，加强培训演练，完善各类应急预案，提升应急处置能力，切实做好疫苗接种工作，完成PCR核酸实验室和感染病区升级改造工程，推进医院“双提升”工程建设验收。严格贯彻执行上级党委、政府的决策部署和具体要求，抓细抓实常态化疫情防控；

　　4. 创新医院质量与安全管理，提升患者满意度。医院在原来质量管理的基础上完善管理体系，将医疗、护理、院感、药剂、设备、耗材、网络、消防、维稳等全方位纳入考核管理，提高医院质量管理水平。每月召开一次质量与安全分析研判会议，对发现的问题及时分析、限时整改，针对具体问题制定相应的制度措施并监督执行，强调医院工作人员的服务意识，做到急病人之所急、想病人之所想，加快各种便民措施的实施，提升患者的就医安全感及满意度；

　　5. 提升改造医院信息化系统，为智慧医疗提供保障。医院信息管理委员会在全院发出41份信息化建设征求意见函，针对医院信息化运行现状，召开医院信息化建设专家论证会，邀请省医院信息管理委员会3名专家进行现场调研论证。针对医院信息系统运行存在问题，医院对HIS系统、PACS系统、电子病历系列(EMR)进行重建，建立医院数据集成平台，全面推进了电子病历应用水平提升及医院互联互通成熟度等级评测工作。

　　二、部门基本情况

　　（一）部门决算单位构成

　　纳入泸西县人民医院部门2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位 0个，参照公务员法管理的事业单位 0个，其他事业单位 1个。 即：泸西县人民医院；内设有妇科、产科、普儿科、新生儿科、眼科、康复医学科、中医科、肿瘤科、耳鼻喉科、急诊科、重症医学科、临床营养科、心血管风湿内科、呼吸与危重症医学科、肾内科、血液透析室、消化血液内科、感染疾病内科、神经内科、内分泌内科、普外一烧伤科、普外二科、骨一科、骨二科、泌尿胸外科、神经外科、CT磁共振室、放射科、检验科、药剂科、院办公室、党委办公室、医学装备科、后勤科、网络信息管理科、医保科等科室。

　　（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

　　泸西县人民医院部门2021年末实有人员编制 245人。其中：行政编制 0人（含行政工勤编制0人），事业编制 245人（含参公管理事业编制 0人）；在职在编实有行政人员 0 人（含行政工勤人员 0人），事业人员 245 人（含参公管理事业人员 0人）。

　　离退休人员 158人。其中：离休 0 人，退休 158人。

　　实有车辆编制 0辆， 在编实有车辆 11 辆。

　　第二部分  2021年度部门决算表

　　（详见附件）

　　泸西县人民医院2021年度部门决算表中没有政府性基金收入和国有资本经营收入，也没有使用政府性基金安排的支出和国有资本经营支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》和《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据，公开表为空表。

　　第三部分  2021年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　泸西县人民医院部门2021年度收入合计427,009,575.41元。其中：财政拨款收入28,487,737.24元，占总收入的6.67%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入397,897,095.44元（含教育收费0.00元），占总收入的93.18%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入624,742.73元，占总收入的0.15%。

　　财政拨款收入比上年减少2,145,376.81元，减少7.00％，其中财政基本拨款收入比上年增加276,341.4，主要是由于本年度在职在编人员工资调整所致；财政项目拨款收入比上年减少2,421,718.21元，主要由于项目经费比上年减少所致。事业收入比上年增加23,344,476.41元,增长5.82％，本年事业收入较上年虽有所增加，但增幅较小，虽然我院在不断提高医疗质量水平，群众的医疗意识不断增强，但由于新冠疫情的影响较大，故导致本年事业收入增长较慢。其他收入比上年减少3,688,929.89元，主要是由于2021年我院停车收入、利息收入及违约金收入均已上缴财政所致。

　　二、支出决算情况说明

　　泸西县人民医院部门2021年度支出合计430,536,889.75元。其中： 基本支出 411,083,178.95元 ，占总支出的 95.48%； 项目支出 19,453,710.80元 ，占总支出的 4.52%； 上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共 0.00元 ，占总支出的 0.00%。

　　基本支出比上年增加26,401,816.11元，增幅6.86％,主要由于人员成本的增加及本年度资本性支出大幅度增加所致;项目支出比上年增加14,073,062.87元；增幅261.55％，由于2020年部分项目建设在2021年完成，2021年度支出年初结转和结余资金4,045,595.80元。本年度我院自有资金项目泸西县人民医院洗消中心建设支出8,814,554.48元，该项目预计在明年可达预计可使用状态，故导致本年度项目支出比上年增幅较大。

　　（一）基本支出情况

　　2021年度用于保障泸西县人民医院机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出411,083,178.95元。 比上年增加26,401,816.11元，增幅6.86%，主要由于人员成本的增加及本年度资本性支出大幅度增加所致。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出 159,485,586.79元，占基本支出的38.80%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费251,597,592.16元，占基本支出的61.20% 。

　　（二）项目支出情况

　　2021年度用于保障泸西县人民医院机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出19,453,710.80元。比上年增加14,073,062.87元；增幅261.55％，由于2020年部分项目建设在2021年完成，2021年度支出年初结转和结余资金4,045,595.80元。本年度我院自有资金项目泸西县人民医院洗消中心建设支出8,814,554.48元，该项目预计在明年可达预计可使用状态，故导致本年度项目支出比上年增幅较大。

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　泸西县人民医院部门2021年度一般公共预算财政拨款支出 32,533,333.04元，占本年支出合计的 7.56% 。 支出比上年增加5,539,249.79；增幅20.52％，主要由于2020年部分项目建设正在进行，有部分资金结转在2021年度支出，且2021年度资本性支出较2020年增长幅度较大所致。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1. 一般公共服务（类）支出4,400.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.01%。 主要用于退休支部书记工作补贴。

　　2. 外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　3. 国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　4. 公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　5. 教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　6. 科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　7. 文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　8. 社会保障和就业（类）支出5,245,152.92元，占一般公共预算财政拨款总支出的16.12%。 主要用于事业单位离退休人员的工资，职工死亡抚恤金。

　　9. 卫生健康（类）支出27,283,780.12元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.86%。主要用于基本公共卫生服务,重大公共卫生专项服务，公立医院综合改革及其他卫生健康服务支出及人员成本支出。

　　10. 节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　11. 城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　12. 农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　13. 交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　14. 资源勘探工业信息等（类）支出类0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　15. 商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　16. 金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　17. 援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　18. 自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　19. 住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　20. 粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　21. 国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　22. 灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　23. 其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　24. 债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　25. 债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

　　泸西县人民医院部门2021年度一般公共预算财政拨款 “ 三公 ” 经费支出预算为 0元，支出决算为 0.00元，完成预算的 0 %。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的 0 %；公务用车购置及运行费支出决算为0.00元，完成预算的 0%；公务接待费支出决算为0.00元，完成预算的 0 %。

　　2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年增加0.00元，增长0.00%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算增加0.00元，增长 0.00%；公务接待费支出决算增加0.00元，增长0.00%。

　　(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

　　2021年度 一 般公共预算财政拨款 “ 三公 ” 经费支出决算中，因公出国（境）费支出 0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.00元，占0.00%；公务接待费支出0.00元，占0.00%。具体情况如下：

　　1. 因公出国（境）费支出 0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2. 公务用车购置及运行维护费支出 0.00元。其中：

　　公务用车购置支出 0.00元，购置车辆0辆。

　　公务用车运行维护支出 0.00元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

　　3. 公务接待费支出 0.00元。其中：

　　国内接待费支出 0.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。

　　国（境）外接待费支出 0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

　　第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　泸西县人民医院部门2021年机关运行经费支出0.00元，与上年对比无变化。

　　二、国有资产占用情况

　　截至 2021年12月31日，泸西县人民医院部门资产总额 1,117,799,944.93元 ，其中，流动资产615,670,198.52元 ，固定资产385,936,546.13元，对外投资及有价证券0 元 ，在建工程 73,082,227.33元 ，无形资产43,110,972.95 元 ，其他资产 0元 （ 具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加18396012.62元，其中；流动资产减少28,565,337.34元，固定资产增加32,584,377.08元,在建工程增加11,132,032.88元，无形资产增加3,244,940.00元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产268项，账面原值2,635,597.92元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

　　三、政府采购支出情况

　　2021年度，部门政府采购支出总额143,259,009.08元，其中：政府采购货物支出73,050,398.08元；政府采购工程支出 909,000元；政府采购服务支出 69,299,611元。授予中小企业合同金额 5,934454.80元，占政府采购支出总额的 4.14%。

　　四、部门绩效自评情况

　　（一）项目支出及绩效自评

　　单位本年度实施的行政事业类项目18个，财政投入资金11,868,391.32元，按项目进度支付项目资金10,639,156.32元，年末结转资金1,229,235元。项目实施情况如下：

　　1. 基本公共卫生服务项目补助资金，财政投入资金1,322,700.00元,该项目以孕产妇、6岁以下儿童、65岁以上老年人、慢性病患者、残疾人等人群为重点，在自愿的基础上，为辖区常住人口建立统一、规范的居民健康档案。重点开展健康档案核查清理活动，规范档案的应用、调取、转移，建立定期维护制度；协调医疗科室专家，定期对辖区群众开展健康知识讲座；为适龄儿童建立预防接种证，强化安全注射，加强预防接种信息管理，加大流动人口预防接种力度，定期开展漏种排查并及时补种，做好预防接种的宣传工作；强化法治意识，完善相关制度，及时发现、登记并报告辖区内的传染病病例、疑似病例和突发公共卫生事件；结合孕产妇管理系统的应用，积极接受技术培训和业务指导，提升孕产妇健康服务水平，在产前管理和产后随访上实现新突破；对辖区内65岁以上老年人进行登记管理，进行健康危险因素调查和一般体格检查，提供疾病预防、自我保健及伤害预防、自救等健康指导。为65岁以上老年人进行一次规范的健康体检，并记录完整；对高血压高危人群进行指导干预，对35岁以上人群实施门诊首诊测血压，对确诊高血压患者进行登记管理，定期进行随访，每次随访药询问病情、进行体格检查及用药、饮食、运动、心理等健康指导并做好相关记录；对糖尿病高危人群进行指导干预，对确诊2型糖尿病患者进行管理，每次随访药询问病情、进行体格检查及用药、饮食、运动、心理等健康指导并做好相关记录。

　　2. 2021年医疗服务与保障能力提升(卫生健康人才培养)中央补助资金，财政投入资金77,500.00元,该项目主要是用来培训乡镇卫生院和社区卫生服务中心骨干人员3名、乡村医生15名，重点加强基层应对新冠肺炎等重大疫情的防控应对能力培训，坚持中西医结合、医防结合的原则，进一步提高基层卫生人员的诊疗能力及实操能力，不断提高群众的获得感和对基层医疗卫生服务的利用率和满意率。

　　3. 2021年医学人工智能临床辅助决策系统项目补助资金，财政投入资金1,500,000.00元，该项目用于购置医学人工智能临床辅助决策系统软件和医学人工智能临床辅助决策系统的智能诊疗一体机，提升医院的诊疗水平和诊断准确率，降低医疗成本，减少群众看病的医疗支出，减轻当地老百姓的医疗负担，实现县域内患者“小病不出乡，大病不出县”，让人口红利转化为健康红利，使优质医疗成为一种生产力，拉动县域经济增长。

　　4.  2020年医疗卫生事业发展三年行动胸痛中心专项资金，财政投入资金1,000,000.00元，该项目该项目资金主要用于购置胸痛中心专用设备及人才培养培训，采用快速、标准化的诊断方案给胸痛患者提供更高效、准确的评估和治疗手段，显著降低胸痛疾病诊断时间、缩短住院时间，避免过度医疗，提高患者满意度，提高生活质量。

　　2021年新冠病毒核酸检测能力和医疗救治能力提升省级补助资金，财政投入资金480,000.00元,该项目该项目资金主要用该项资金主要用于购置PCR核酸检测仪（96通道)、核酸提取仪（96通道)等核酸检测和医疗救治设备，不断完善突发公共卫生事件应急处置和救治能力建设，大力提升我院传染病防治能力，保障广大人民群众健康需求，促进我院医疗工作的可持续

　　（二）项目绩效目标管理

　　2021年度，对年初预算上报项目库项目填报了绩效目标，对专项资金项目制订《项目方案》和绩效目标经审核报政府批复实施，上级对项目资金下达了绩效目标，通过项目实施绩效目标的运行监控，加强项目预算执行进度、跟踪问效和资金监督检查，保障项目实施工作任务落实，提高项目资金使用效益。

　　（三）2021部门整体支出绩效自评报告

　　1. 部门基本情况

　　（1）部门概况

　　我院设有53个科室，即：普儿科、新生儿科、急诊科、重症医学科、心血管内科、消化血液内科、感染疾病内科、神经内科、财务科、医学装备科、医院办公室等。

　　（2）部门绩效目标的设立情况

　　加强部门项目申报和项目绩效目标的设立、审核、上报管理，推进部门绩效目标的建设，组织落实县委、县政府综合考评指标体系目标任务。

　　（3）部门整体收支情况

　　泸西县人民医院部门2021年度收入合计427,009,575.41元。其中：财政拨款收入28,487,737.24元，占总收入的6.67%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入397,897,095.44元（含教育收费0.00元），占总收入的93.18%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入624,742.73元，占总收入的0.15%。

　　泸西县人民医院部门2021年度支出合计430,536,889.75元。其中： 基本支出 411,083,178.95元 ，占总支出的 95.48%； 项目支出 19,453,710.80元 ，占总支出的 4.52%； 上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共 0.00元 ，占总支出的 0.00%。

　　（4）部门预算管理制度建设情况

　　根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》、《行政单位会计制度》等法律法规，结合泸西县人民医院实际，制定了《泸西县人民医院财务管理制度》、《泸西县人民医院内部控制管理制度》等相关制度，并严格执行。结合内部控制的6个业务层面：预算管理、收支管理、政府采购管理、合同管理、资产管理、建设项目管理的要求，落实配套资金，定期调度资金拨付，提高预算执行效率和资金使用效益，确保财政资金使用安全，做到专款专用，充分发挥财政资金使用效益。

　　2. 绩效自评工作情况

　　（1）绩效自评的目的

　　通过开展部门整体支出绩效评价，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责。

　　（2）自评组织过程

　　1. 前期准备

　　把2021年部门整体支出绩效自评和公开纳入2021年终部门结算和公开的重要内容，提高认识，做好前期准备工作。

　　2. 组织实施

　　高度重视、加强领导，做好绩效评价部署工作，2021年度部门整体支出绩效评价具体工作由单位财务部门牵头，项目相关科室、项目实施单位分口落实绩效评价工作任务，统筹协调，负责绩效评价的组织管理和实施。

　　3. 评价情况分析及综合评价结论

　　2021年，在县委、县政府的领导和上级部门的指导帮助下，我单位围绕年度目标任务，从整体情况来看，能严格按照年初预算进行部门整体支出。在支出过程中，遵守相关制度，部门整体支出绩效评价分析及综合评价情况，取得以下成效：

　　（1）泸西县人民医院项目工作开展顺利，取得成效显著，用科学合理的方式方法，对专项资金的支出绩效目标、实行程度等进行监督、检查、跟踪、综合性考核，专项资金款支出绩效评价做到科学、合理，绩效评价客观、公正。

　　（2）提高医院综合服务能力，建立基层医疗卫生机构与县级医院转诊绿色通道，实施疾病诊疗能力建设技术创新，提高患者病人满意度。

　　4. 存在的问题和整改情况

　　在部门预算绩效管理的认识上不够，在项目管理、财务管理、资金跟踪问效管理、争取上级资金等方面存在差距。

　　存在问题：一是设备购置后期绩效管理存在不足，未对资产的使用效率及绩效进行跟踪管理；二是人才培养所需时间较长，专科医生的培养不是一蹴而就。

　　整改情况：一加强对医院资产设备的绩效管理，提高设备使用率，物尽其用，发挥其最大的价值；二加大医生的知识培训，特别的专科人才的培养，加大人才的引进力度。

　　5. 绩效自评结果应用

　　对绩效自评结果向社会公开，接受社会监督；加强部门预算编制、执行、监督管理，实施全过程预算绩效管理。绩效评价结果为项目后续资金投入、分配和管理提供决策依据。对绩效好的项目原则上优先保障，对绩效一般的项目予以调整，对低效资金一律削减或取消，对长期沉淀的资金一律收缴财政。

　　6. 主要经验及做法

　　在资金安排 、使用过程中要严格执行专项资金项目管理、专款专用、不截留、不挤占、不挪用。配合财政局加强专项资金协调管理，建立严格的项目专项资金审批制度，加强对专项资金、支持项目的监督和跟踪问效，提高专项资金使用效益。

　　部门绩效自评情况表详见附表（附表10-附表12）

　　五、其他重要事项情况说明

　　无

　　六、相关口径说明

　　（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

　　（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

　　（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定， “ 三公 ” 经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

　　（四） “ 三公 ” 经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

　　第五部分  名词解释

　　一、财政拨款收入：指从同级财政部门取得财政预算资金。

　　二、 事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

　　三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

　　五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

　　六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年，按有关规定继续使用的资金。

　　七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

　　八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

　　九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　十四、财政拨款结余资金（以下简称结余资金）是指支出预算工作目标已完成，或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止，当年剩余的财政拨款资金。

　　十五、绩效预算是指由政府部门在明确需要履行的职能和需要消耗的资源的基础上确定绩效目标，编制绩效预算，并用量化的指标来衡量其在实施过程中取得的业绩和完成工作的情况。

　　十六、绩效评价是指运用一定的评价方法、量化指标及评价标准，对中央部门为实现其职能所确定的绩效目标的实现程度，及为实现这一目标所安排预算的执行结果所进行的综合性评价。

　　监督索引号53252700236100101111